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Impuesto sobre la Renta Personas Naturales 2025

$ 130.000

La declaración del impuesto sobre la renta de las personas naturales ha evolucionado significativamente con las reformas tributarias recientes, la implementación de la facturación electrónica, la nómina electrónica, la información exógena, la interoperabilidad de bases de datos y el fortalecimiento de los procesos de fiscalización de la DIAN mediante herramientas de inteligencia artificial y Big Data.

En este contexto, la correcta determinación del impuesto exige una comprensión integral de la normativa tributaria vigente, los criterios doctrinales emitidos por la DIAN, la jurisprudencia aplicable y el adecuado diligenciamiento del Formulario 210.

Este programa ha sido diseñado bajo una metodología aplicada, orientada al análisis de casos reales y al desarrollo de competencias profesionales que permitan elaborar declaraciones de renta técnicamente soportadas, minimizar riesgos tributarios y afrontar procesos de fiscalización con mayor seguridad jurídica.

  • Duración: 22 horas
  • Modalidad: Virtual en vivo
  • Metodología: Teórico – Práctica
  • Dirigido por: Olger Andrés Carvajalino Pacheco
  • Contador Público – Especialista en Tributación – Magíster en Tributación y Aduanas – Universidad del Norte

 

Impuesto sobre la Renta Personas Naturales 2025

CONTENIDO ACADÉMICO

Desarrollar competencias técnicas para la correcta determinación, depuración y presentación del impuesto sobre la renta de personas naturales residentes en Colombia, aplicando la normativa tributaria vigente, la doctrina oficial y criterios prácticos utilizados en procesos reales de fiscalización.

Al finalizar el curso el participante estará en capacidad de:

  • Identificar los sujetos obligados a declarar.
  • Determinar la residencia fiscal.
  • Clasificar correctamente cada tipo de ingreso.
  • Aplicar el sistema cedular vigente.
  • Depurar correctamente cada cédula.
  • Aplicar beneficios tributarios.
  • Calcular correctamente el impuesto.
  • Elaborar completamente el Formulario 210.
  • Identificar riesgos de fiscalización.
  • Sustentar técnicamente una declaración de renta.

Competencias Técnicas

✔ Interpretación normativa

✔ Aplicación del Estatuto Tributario

✔ Planeación tributaria

✔ Elaboración de declaraciones

✔ Análisis tributario

✔ Fiscalización DIAN

El curso se desarrolla bajo una metodología experiencial similar a la utilizada en programas de Especialización en Tributación.

Cada módulo combina:

  • Explicación normativa.
  • Análisis doctrinal.
  • Casos prácticos.
  • Talleres.
  • Desarrollo completo en Excel.
  • Elaboración paso a paso del Formulario 210.
  • Discusión de errores frecuentes detectados por la DIAN.

MODULOS DEL CURSO

Contexto actual del Impuesto sobre la Renta

  • Reforma Tributaria.
  • Panorama tributario 2026.
  • Inteligencia Artificial en la DIAN.
  • Big Data.
  • Fiscalización inteligente.

Fundamentos Constitucionales y Tributarios

  • Principios constitucionales.
  • Sistema Tributario Colombiano.
  • Elementos del tributo.
  • Hecho generador.
  • Base gravable.
  • Sujetos activos y pasivos.

Residencia Fiscal

  • Criterios de residencia.
  • Renta mundial.
  • Fuente nacional.
  • Fuente extranjera.
  • Casos especiales.
  • Convenios internacionales.

Obligación Formal de Declarar

  • Obligados.
  • No obligados.
  • Declarantes voluntarios.
  • Formularios.
  • Calendario tributario.

 

Estructuración del Impuesto

  • Sistema cedular.
  • Depuración.
  • Ingresos.
  • Costos.
  • Deducciones.
  • Rentas exentas.
  • Límites.

Rentas de Trabajo

  • Ingresos laborales.
  • Honorarios.
  • Rentas exentas.
  • Dependientes.
  • Cesantías.
  • Beneficios.
  • Taller práctico.

Rentas de Capital

  • Arrendamientos.
  • Rendimientos financieros.
  • Regalías.
  • Propiedad intelectual.
  • Costos.
  • Deducciones.

Rentas No Laborales

  • Clasificación.
  • Independientes.
  • Costos.
  • Beneficios.
  • Casos UGPP.
  • Planeación tributaria.

 

Otras Cédulas

  • Pensiones.
  • Dividendos.
  • Ganancias ocasionales.
  • Herencias.
  • Donaciones.
  • Activos fijos.
  • Loterías.
  • Seguros de vida.

Beneficios Tributarios

  • Deducciones.
  • Rentas exentas.
  • AFC.
  • Fondos de pensiones.
  • Dependientes.
  • Facturación electrónica.
  • Compras deducibles.

Elaboración Integral del Formulario 210

  • Patrimonio.
  • Ingresos.
  • Depuración.
  • Anticipo.
  • Sanciones.
  • Firma.
  • Presentación.

Taller Integrador

Elaboración completa de declaraciones de renta de personas naturales mediante casos reales:

  • Empleado.
  • Independiente.
  • Rentista de capital.
  • Pensionado.
  • Persona con dividendos.
  • Persona con ganancias ocasionales.
  • Caso con fiscalización DIAN.

ADICIONALES

Cada participante recibirá:

  • Presentación actualizada.
  • Talleres prácticos.
  • Plantillas en Excel.
  • Casos desarrollados.
  • Material complementario.
  • Certificado de participación.

Dirigido a:

  • Contadores Públicos.
  • Asesores Tributarios.
  • Auxiliares Contables.
  • Empresarios.
  • Administradores.
  • Estudiantes de Contaduría.
  • Personas interesadas en fortalecer sus competencias tributarias.
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